- \n
- Duplikat faktury \u2013 co to takiego?<\/a><\/li>\n\n\n\n
- Duplikat faktury \u2013 kiedy mo\u017cna wystawi\u0107?<\/a><\/li>\n\n\n\n
- Jak wystawi\u0107 duplikat faktury?<\/a><\/li>\n\n\n\n
- Jak zaksi\u0119gowa\u0107 duplikat faktury z poprzedniego roku?<\/a><\/li>\n\n\n\n
- Czy duplikat faktury jest tak samo wa\u017cny, jak orygina\u0142?<\/a><\/li>\n\n\n\n
- Duplikaty faktur \u2013 4 rzeczy do zapami\u0119tania<\/a><\/li>\n<\/ul>\n\n\n
Duplikat faktury<\/strong> \u2013 co to takiego?<\/strong><\/h2>\n\n\n
Zdarza si\u0119, \u017ce faktura zakupu gdzie\u015b si\u0119 zagubi albo ulegnie zniszczeniu. Bywa i tak, \u017ce w og\u00f3le nie dotrze do odbiorcy. W tym przypadku z pomoc\u0105 przychodzi duplikat faktury. Jest to dodatkowy egzemplarz pierwotnej faktury. Najcz\u0119\u015bciej jest wystawiony na wniosek nabywcy.<\/p>\n\n\n\n
Duplikat FV musi zawiera\u0107 dok\u0142adnie te same dane, co wystawiona wcze\u015bniej faktura, kt\u00f3ra jest w posiadaniu przedsi\u0119biorcy. Nie mo\u017cna na niej nic zmienia\u0107, a jedyne czym b\u0119dzie si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od pierwotnej faktury, to data wystawienia takiego dokumentu i opcjonalnie s\u0142owo “duplikat”.<\/p>\n\n\n
\n![\"\"]()
Duplikat faktury musi zawiera\u0107 te same dane, co wystawiona wcze\u015bniej faktura<\/figcaption><\/figure><\/div>\n\n Duplikat faktury \u2013 kiedy mo\u017cna wystawi\u0107?<\/strong><\/h2>\n\n\n
Przepisy dok\u0142adnie okre\u015blaj\u0105, co to jest duplikat faktury i kiedy mo\u017cna go wystawi\u0107. Takie regulacje zawiera art. 106l ust. 1 ustawy o VAT<\/a>. Stanowi on, \u017ce duplikat faktury mo\u017ce by\u0107 wystawiony jedynie wtedy, gdy oryginalna faktura zaginie lub ulegnie zniszczeniu<\/strong>. Te przepisy dotycz\u0105 zar\u00f3wno faktur b\u0119d\u0105cych w posiadaniu podatnika, jak i tych, kt\u00f3re znajduj\u0105 si\u0119 u nabywcy.<\/p>\n\n\n
Brak faktury u nabywcy<\/strong><\/h3>\n\n\n
Je\u015bli chodzi o sprzedawc\u0119, to ma on obowi\u0105zek wystawi\u0107 duplikat faktury na wniosek kontrahenta<\/strong>. Prawo nie precyzuje, jak ma wygl\u0105da\u0107 taki wniosek. Dlatego przyjmuje si\u0119, \u017ce rol\u0119 takiego wniosku pe\u0142ni ka\u017cda pro\u015bba skierowana przez nabywc\u0119 do wystawcy faktury, nawet je\u015bli nie ma ona formy pisemnej.<\/p>\n\n\n\n
Oczywi\u015bcie nic nie stoi na przeszkodzie, \u017ceby pro\u015bb\u0119 o duplikat faktury wys\u0142a\u0107 poczt\u0105 tradycyjn\u0105. Ale tak samo skuteczna b\u0119dzie pro\u015bba wys\u0142ana mailem lub przekazana w czasie rozmowy telefonicznej. Wystawca ma obowi\u0105zek sporz\u0105dzi\u0107 taki dokument za ka\u017cdym razem, gdy zostanie o to poproszony przez nabywc\u0119<\/strong>.<\/p>\n\n\n
Brak faktury u sprzedawcy<\/strong><\/h3>\n\n\n
Mo\u017ce si\u0119 zdarzy\u0107, \u017ce to u sprzedaj\u0105cego zagubi si\u0119 lub ulegnie zniszczeniu wystawiony przez niego faktura. Duplikat faktury jest w tym wypadku czym\u015b, o co ma on prawo poprosi\u0107 nabywc\u0119. <\/p>\n\n\n\n
Przepisy wskazuj\u0105, \u017ce taki dokument musi zawiera\u0107 identyczne dane, jak ten, kt\u00f3ry jest w posiadaniu nabywcy<\/strong>. Oznacza to, \u017ce do jego wystawienia niezb\u0119dny jest oryginalny dokument, na podstawie kt\u00f3rego powstanie duplikat.<\/p>\n\n\n
Jak wystawi\u0107 duplikat faktury?<\/strong><\/h2>\n\n\n
To, jak wystawi\u0107 duplikat faktury, reguluj\u0105 przepisy zawarte w ustawie o podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug. Zgodnie ze wspomnianym wy\u017cej art. 106l ust. 2 tej ustawy taki dokument musi zawiera\u0107 dat\u0119 wystawienia<\/strong>. Powinna to by\u0107 data, w kt\u00f3rej faktycznie zosta\u0142 wystawiony duplikat faktury. Prawo pozwala na umieszczenie na takiej fakturze dopisku “duplikat”. Dzi\u0119ki temu mo\u017cliwe b\u0119dzie odr\u00f3\u017cnienie jej od oryginalnego dokumentu.<\/p>\n\n\n\n
Duplikat mo\u017cna wystawi\u0107 do:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- faktury VAT, <\/li>\n\n\n\n
- faktury zwolnionej z podatku VAT, <\/li>\n\n\n\n
- rachunku, je\u015bli kto\u015b w\u0142a\u015bnie w ten spos\u00f3b dokumentuje sprzeda\u017c. <\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Obecnie ksi\u0119gi rachunkowe prowadzone s\u0105 najcz\u0119\u015bciej w formie elektronicznej. Tak\u017ce spora cz\u0119\u015b\u0107 faktur jest wystawiana w tej formie. Jest to o tyle wa\u017cne, \u017ce wystawiony duplikat musi by\u0107 pod ka\u017cdym wzgl\u0119dem zgodny z oryginalnym dokumentem<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n
Przy fakturowaniu za pomoc\u0105 system\u00f3w ksi\u0119gowych, do wystawienia duplikatu cz\u0119sto wystarczy dos\u0142ownie kilka klikni\u0119\u0107. Tak\u0105 funkcjonalno\u015b\u0107 posiada modu\u0142 Faktury<\/a> w systemie enova365<\/a>. Jest to spore u\u0142atwienie, kt\u00f3re sprawia, \u017ce wystawienie takiego dokumentu nie zabiera wiele czasu.<\/p>\n\n\n\n
Trzeba pami\u0119ta\u0107, \u017ce je\u015bli na fakturze wskazany by\u0142 termin p\u0142atno\u015bci, to identyczne dane musz\u0105 by\u0107 zawarte r\u00f3wnie\u017c w duplikacie. W tym dokumencie nie mo\u017cna wpisa\u0107 przed\u0142u\u017conego terminu zap\u0142aty. Nowy termin na uregulowanie zobowi\u0105za\u0144 mo\u017cna wskaza\u0107 jedynie w do\u0142\u0105czonej korespondencji.<\/p>\n\n\n\n
Przedsi\u0119biorc\u00f3w nurtuje jednak czasem tak\u017ce inna kwestia \u2013 mianowicie \u201ejak zaksi\u0119gowa\u0107 duplikat faktury z poprzedniego roku\u201d<\/p>\n\n\n
Jak zaksi\u0119gowa\u0107 duplikat faktury<\/strong> <\/strong>z poprzedniego roku<\/strong>?<\/strong><\/h2>\n\n\n
Zdarza si\u0119, \u017ce firma otrzymuje duplikat faktury z poprzedniego roku. To, jak post\u0105pi\u0107 w takiej sytuacji, zale\u017cy od tego, czy koszt dotycz\u0105cy danego zakupu zosta\u0142 ju\u017c uj\u0119ty w ksi\u0119gach rachunkowych.<\/p>\n\n\n
Gdy pierwotna faktura jest zaksi\u0119gowana, a jej orygina\u0142 zagin\u0105\u0142 lub uleg\u0142 zniszczeniu<\/strong><\/h3>\n\n\n
Mo\u017ce tak by\u0107 wtedy, gdy pierwotna faktura jest ju\u017c zaksi\u0119gowana, a pro\u015bba o duplikat wynika z tego, \u017ce orygina\u0142 faktury zagin\u0105\u0142 lub uleg\u0142 zniszczeniu. W tym wypadku otrzymanie duplikatu nic nie zmienia pod wzgl\u0119dem podatkowym lub ksi\u0119gowym. Wystarczy umie\u015bci\u0107 go w odpowiednim miejscu razem z innymi fakturami dotycz\u0105cymi danego okresu w miejsce zagubionej lub zniszczonej faktury.<\/p>\n\n\n\n
Pomocnym rozwi\u0105zaniem jest przechowywanie faktur w formie elektronicznej<\/a>. W tym przypadku nie ma mo\u017cliwo\u015bci, \u017ceby faktura uleg\u0142a zniszczeniu, zagubi\u0142a si\u0119 lub sta\u0142a si\u0119 nieczytelna. Prawo pozwala na cyfrowe przechowywanie faktur papierowych. Wystarczy, \u017ce b\u0119d\u0105 spe\u0142nione wymagania zawarte w art. 106m oraz art. 112a ustawy o VAT.<\/p>\n\n\n
\n![\"\"]()
Elektroniczna ewidencja faktur w enova365<\/figcaption><\/figure><\/div>\n\n Gdy pierwotna faktura nie jest uj\u0119ta w kosztach<\/strong><\/h3>\n\n\n
Sprawa wygl\u0105da inaczej, gdy duplikat FV trafia do firmy, a pierwotna faktura nie by\u0142a uj\u0119ta w kosztach.<\/strong> Jest tak wtedy, gdy taka faktura w og\u00f3le nie dotar\u0142a do kontrahenta albo zagin\u0119\u0142a, zanim trafi\u0142a do dzia\u0142u ksi\u0119gowo\u015bci.<\/p>\n\n\n\n
Takie sytuacje mo\u017cna wychwyci\u0107 podczas uzgadniania sald z kontrahentami. Zdarza si\u0119 te\u017c, \u017ce dostawca upomina si\u0119 o p\u0142atno\u015b\u0107 i okazuje si\u0119 wtedy, \u017ce odbiorca towaru lub us\u0142ugi nie ma faktury, na podstawie kt\u00f3rej mia\u0142by zap\u0142aci\u0107 nale\u017cno\u015b\u0107. W tym wypadku po otrzymaniu duplikatu faktury trzeba j\u0105 op\u0142aci\u0107 i zaksi\u0119gowa\u0107.<\/p>\n\n\n
Duplikat faktury a podatek dochodowy<\/strong><\/h3>\n\n\n
To, do jakiego okresu trzeba zaksi\u0119gowa\u0107 duplikat faktury, zale\u017cy od tego, jakiego okresu dotyczy dokumentowany koszt. Je\u015bli jest nim zesz\u0142y rok podatkowy, to konieczne b\u0119dzie uj\u0119cie kosztu w tym roku, w kt\u00f3rym powinna zosta\u0107 zaksi\u0119gowana faktura pierwotna. Je\u015bli za poprzedni rok zosta\u0142a ju\u017c z\u0142o\u017cona w urz\u0119dzie skarbowym roczna deklaracja podatkowa, to niezb\u0119dne b\u0119dzie sporz\u0105dzenie korekty tej deklaracji.<\/p>\n\n\n\n
Natomiast je\u015bli koszt z duplikatu faktury dotyczy obecnego roku podatkowego, to taki koszt mo\u017cna uj\u0105\u0107 pod dat\u0105 wp\u0142ywu tego dokumentu.<\/p>\n\n\n
Duplikat faktury a VAT<\/strong><\/h3>\n\n\n
Przedsi\u0119biorca ma prawo odliczy\u0107 VAT dopiero w momencie, gdy wp\u0142ynie do niego faktura. Duplikat pod tym wzgl\u0119dem traktowany jest tak samo, nawet je\u015bli jest to duplikat faktury z poprzedniego roku.<\/p>\n\n\n\n
Istotne jest to, kiedy duplikat faktury wp\u0142yn\u0105\u0142 do nabywcy. Jest tak dlatego, \u017ce odliczenie podatku VAT mo\u017ce by\u0107 zrealizowane dopiero za okres rozliczeniowy \u2013 miesi\u0119czny lub kwartalny \u2013 w kt\u00f3rym faktura, w tym tak\u017ce jej duplikat, trafi do nabywcy. W rezultacie taki dokument b\u0119dzie uj\u0119ty w bie\u017c\u0105cym pliku JPK_VAT.<\/p>\n\n\n
Czy duplikat faktury jest tak samo wa\u017cny, jak orygina\u0142?<\/strong><\/h2>\n\n\n
Pod wzgl\u0119dem ksi\u0119gowym oraz podatkowym duplikat faktury ma tak\u0105 sam\u0105 moc prawn\u0105 jak orygina\u0142. Nie ma tu znaczenia to, kiedy zosta\u0142a wystawiona taka faktura. Duplikat jest tak samo wa\u017cny, jak pierwotny dokument.<\/p>\n\n\n\n
Braki w dokumentacji ksi\u0119gowej nios\u0105 za sob\u0105 konsekwencje podatkowe. Za pomoc\u0105 faktur przedsi\u0119biorca dokumentuje poniesione koszty, co przek\u0142ada si\u0119, mi\u0119dzy innymi, na prawid\u0142owe obliczenie zobowi\u0105za\u0144 podatkowych. Z tego wzgl\u0119du, zgodnie z przepisami, faktury trzeba przechowywa\u0107 przez 5 lat.<\/p>\n\n\n\n
Jakiekolwiek braki w fakturach b\u0119d\u0105 podstaw\u0105 do zakwestionowania wysoko\u015bci zap\u0142aconego podatku dochodowego i prawa do odliczenia VAT. Dlatego to takie wa\u017cne, \u017ceby od razu po zauwa\u017ceniu brak\u00f3w wyst\u0105pi\u0107 o duplikat. Na gruncie podatku VAT brak faktury spowoduje konieczno\u015b\u0107 korekty w z\u0142o\u017conych wcze\u015bniej deklaracjach VAT. Jak wida\u0107 w kwestii duplikat faktury a VAT, nie ma miejsca na braki, bo dokumentacja musi by\u0107 kompletna.<\/p>\n\n\n
Duplikaty faktur \u2013 4 rzeczy do zapami\u0119tania<\/strong><\/h2>\n\n\n
- \n
- Ka\u017cda firma jest zobowi\u0105zana do wystawienia duplikatu faktury za ka\u017cdym razem, gdy poprosi o to kontrahent.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
- \n
- Duplikat FV musi zawiera\u0107 takie same dane, jak faktura pierwotna, mie\u0107 wskazan\u0105 dat\u0119 wystawienia i mo\u017ce zawiera\u0107 dopisek \u2013 duplikat.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
- \n
- To, jak zaksi\u0119gowa\u0107 duplikat faktury z poprzedniego roku zale\u017cy od tego, czy przedsi\u0119biorca mia\u0142 ju\u017c uj\u0119ty w ksi\u0119gach rachunkowych koszt z tym zwi\u0105zany. Je\u015bli tak, to duplikat FV jest tylko potwierdzeniem prawa do odliczenia podatku VAT i wrzucenia wydatku w koszty. Je\u015bli nie, a koszt dotyczy ubieg\u0142ego roku podatkowego, to koszty trzeba zaksi\u0119gowa\u0107 w poprzednim roku podatkowym, co mo\u017ce wi\u0105za\u0107 si\u0119 te\u017c z konieczno\u015bci\u0105 korekty rocznej deklaracji podatkowej.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
- \n
- Istotne jest, kiedy duplikat faktury wp\u0142yn\u0105\u0142 do przedsi\u0119biorcy, bo prawo do odliczenia VAT pojawia si\u0119 dopiero w momencie otrzymania faktury, a je\u015bli taka faktura nie trafi\u0142a wcze\u015bniej do odbiorcy, to nast\u0119puje to w chwili otrzymania duplikatu faktury.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
W sprawach zwi\u0105zanych z wystawianiem zar\u00f3wno zwyk\u0142ych faktur, jak i ich duplikat\u00f3w niezwykle pomocny jest modu\u0142 faktury z systemu enova365<\/a>. Wi\u0119c je\u015bli chcesz przetestowa\u0107 ten system, nie tylko pod k\u0105tem faktur, to um\u00f3w si\u0119 na jego prezentacj\u0119<\/a>. W czasie jej trwania przedstawimy Ci wszystkie najwa\u017cniejsze funkcje, a tak\u017ce poka\u017cemy, jak u\u017cycie tego systemu przyspieszy wykonywanie obowi\u0105zk\u00f3w w Twojej firmie.<\/p>\n\n\n
- Istotne jest, kiedy duplikat faktury wp\u0142yn\u0105\u0142 do przedsi\u0119biorcy, bo prawo do odliczenia VAT pojawia si\u0119 dopiero w momencie otrzymania faktury, a je\u015bli taka faktura nie trafi\u0142a wcze\u015bniej do odbiorcy, to nast\u0119puje to w chwili otrzymania duplikatu faktury.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
- To, jak zaksi\u0119gowa\u0107 duplikat faktury z poprzedniego roku zale\u017cy od tego, czy przedsi\u0119biorca mia\u0142 ju\u017c uj\u0119ty w ksi\u0119gach rachunkowych koszt z tym zwi\u0105zany. Je\u015bli tak, to duplikat FV jest tylko potwierdzeniem prawa do odliczenia podatku VAT i wrzucenia wydatku w koszty. Je\u015bli nie, a koszt dotyczy ubieg\u0142ego roku podatkowego, to koszty trzeba zaksi\u0119gowa\u0107 w poprzednim roku podatkowym, co mo\u017ce wi\u0105za\u0107 si\u0119 te\u017c z konieczno\u015bci\u0105 korekty rocznej deklaracji podatkowej.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
- Duplikat FV musi zawiera\u0107 takie same dane, jak faktura pierwotna, mie\u0107 wskazan\u0105 dat\u0119 wystawienia i mo\u017ce zawiera\u0107 dopisek \u2013 duplikat.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
- Ka\u017cda firma jest zobowi\u0105zana do wystawienia duplikatu faktury za ka\u017cdym razem, gdy poprosi o to kontrahent.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
- Duplikat faktury \u2013 kiedy mo\u017cna wystawi\u0107?<\/a><\/li>\n\n\n\n
![\"\"](\"https:\/\/enova.ivn-works.com\/content\/uploads\/2023\/01\/duplikat_faktury_co_to.png\")
![\"\"](\"https:\/\/enova.ivn-works.com\/content\/uploads\/2023\/01\/elektroniczna_ewidencja_faktur.png\")
![\"\"](\"https:\/\/enova.ivn-works.com\/content\/uploads\/2023\/01\/enova365-2-1110x555.png\")
<\/a><\/figure><\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"